세무기장 칼럼
업종별 세무기장·절세, 전문 세무사가 직접 씁니다.
주차장 세무사, 같은 땅이라도 직접 운영하면 주차장 운영업이고 남에게 빌려주면 부동산임대업으로 갈리며 토지가액의 3% 수입 요건을 채우지 못하면 나중에 땅을 팔 때 양도세가 10%p 더 붙습니다
유료 주차장은 땅 주인이 직접 운영하는지, 운영업자에게 땅을 임대하는지에 따라 소득 구분과 업종, 간이과세 기준, 결손금 통산이 달라집니다. 더 중요한 것은 양도세입니다. 소득세법 시행령은 주차장운영업자가 소유하고 노외주차장으로 쓰는 토지 중 토지가액 대비 연 수입 3% 이상인 경우만 사업용으로 보기 때문에, 운영 방식과 매출 수준이 훗날 비사업용 토지 10%p 중과 여부를 결정합니다. 무인정산기 매출 집계, 정기권 선수금 귀속, 현금영수증, 정산기 감가상각과 토지 재산세까지 정리했습니다.
중고명품샵 세무사, 손님에게 사 온 가방은 세금계산서가 없어도 증빙불비가산세 2%는 붙지 않지만 매입대장과 계좌이체로 원가를 증명해야 하고 팔 때는 마진이 아니라 판매가 전액에 부가세가 걸리며 위탁판매는 수수료만 매출입니다
중고 명품 가방·시계·주얼리를 개인에게서 사들여 되파는 매장과 위탁판매 매장의 세무를 정리했습니다. 사업자가 아닌 개인에게서 매입할 때 적격증빙 의무와 증빙불비가산세가 적용되지 않는 근거, 매입대장·신분증·계좌이체로 원가를 입증하는 방법, 매입세액 없이 판매가 전액이 과세표준이 되는 부가세 구조와 재활용폐자원 특례가 적용되지 않는 이유, 위탁판매 수수료 매출 구분, 현금영수증 의무발행 여부, 창업감면 제외와 특별세액감면 10%, 가품 환불과 재고 개별법까지 다룹니다.
정수기 렌탈 대리점 세무사, 대리점 매출은 렌탈료가 아니라 본사 판매수수료이고 중도해지 환수는 사유 발생일 수정세금계산서로 반영하며 코디 수당은 3.3% 사업소득으로 매월 간이지급명세서를 내야 합니다
정수기·안마의자 렌탈 본사의 판매 대리점(지사·총판)은 고객 렌탈료가 아니라 본사가 정산하는 판매수수료가 매출입니다. 중도해지 수수료 환수를 수정세금계산서로 반영하는 방법, 코디·플래너 수당의 3.3% 원천징수와 매월 간이지급명세서, 사은품 간주공급과 시연 제품 처리, 상품중개업인지 사업지원 서비스업인지에 따라 달라지는 창업감면·간이과세 판단까지 정리했습니다.
전자담배 가게 세무사, 2026년 4월 24일부터 합성니코틴 액상도 담배라서 소매인 지정 없이 팔면 벌칙이고 담배 매출은 전액 부가세 과세인데 도소매업이라 창업감면은 안 되는 이유
전자담배 매장은 2026년 4월 24일 담배사업법 개정으로 합성니코틴 액상까지 담배가 되면서 소매인 지정, 온라인 판매 금지, 담배소비세 반영 가격 구조가 한꺼번에 바뀌었습니다. 담배인 제품과 아닌 제품(무니코틴 액상·기기)의 경계, 판매가 전액이 부가세 과세 매출이 되는 구조, 신용카드 매출세액공제, 창업감면 제외와 중소기업 특별세액감면 10%, 액상 재고와 폐기 입증, 점포 인수 시 소매인 지정이 넘어오지 않는 문제까지 전자담배 가게 세무의 핵심을 정리했습니다.
안마원 세무사, 안마사 자격으로 개설한 안마원은 부가세 면세라 7월 25일 대신 2월 10일 사업장현황신고를 하고 자격 없는 스포츠마사지는 과세에 10만 원 현금영수증 의무까지 붙는 경계선 정리
의료법상 안마사 자격으로 개설한 안마원과 안마시술소의 용역은 부가가치세법 시행령 제35조 2호에 따라 면세이지만, 자격 없는 마사지·스포츠마사지·발마사지는 과세입니다. 면세사업자의 1년 루틴(2월 10일 사업장현황신고, 계산서, 5월 종합소득세), 안마사 고용 시 근로자와 3.3% 사업소득의 판단, 제품 판매·과세 용역이 섞일 때의 과세·면세 겸영 처리, 창업감면 열거 업종 여부까지 안마원 사업자가 개업 전후에 확인할 세무 경계선을 정리했습니다.
횟집 세무사, 활어 매입은 수협 중도매인 계산서가 있어야 108분의 8 의제매입공제가 열리고 어민에게 현금으로 직접 산 활어는 음식점은 공제가 막히며 수족관에서 폐사한 활어도 실사 기록이 있어야 손실로 남습니다
횟집은 매출 전부가 과세인데 원재료인 활어·수산물은 면세라 의제매입세액공제가 세금을 가릅니다. 수협 중도매인 계산서·카드전표가 있어야 개인 음식점 108분의 8(과세표준 2억 이하 109분의 9)이 적용되고, 어민에게 직접 산 활어는 제조업만 신고서로 공제되어 음식점은 공제가 막힙니다. 폐사 활어의 재고 감액 요건, 배달앱 총액 신고, 현금영수증 의무 범위, 창업감면까지 횟집 사장이 알아야 할 것을 정리했습니다.
신발 가게 세무사, 본사 위탁 매장은 판매액이 아니라 수수료만 매출이고 사입 매장은 판매액 전부가 매출이라 간이과세와 장부 의무가 갈리며 해를 넘긴 사이즈 반품은 돌려받은 날의 과세기간에서 뺍니다
신발 가게는 브랜드 상품을 사입해 파는 매장과 본사 위탁으로 판매수수료만 받는 매장이 같은 상권에 섞여 있어, 같은 금액을 팔아도 부가가치세 공급자와 세금계산서 발급 명의, 소득세 수입금액, 간이과세와 복식부기 판정이 전혀 다르게 나옵니다. 부가가치세법 제10조 제7항의 위탁매매 규정, 환입 재화의 과세표준 차감과 수정세금계산서 작성일, 소득세법 시행령의 환입·에누리 불산입, 2021년부터 의무발행 업종이 된 신발 소매업과 2023년부터 추가된 가죽·가방 및 신발 수리업의 현금영수증 규칙, 도·소매 소기업 10% 감면 계산까지 신발
침구점 세무사, 혼수 이불은 계약금 받은 날이 아니라 배송한 날이 매출이고 가정용 직물제품 소매업은 2023년부터 10만 원 현금에 영수증 의무이며 겨울 구스 재고는 평가방법 신고 한 장으로 세금이 달라집니다
침구점은 혼수·예단과 명절 선물세트에 매출이 몰리는 시즌 장사라 계약금과 배송일이 해를 넘기고, 겨울 구스와 여름 인견 재고가 창고에 번갈아 쌓입니다. 소득세법 시행령의 상품 판매 수입시기(인도일)와 부가가치세 공급시기, 2023년부터 현금영수증 의무발행 업종이 된 가정용 직물제품 소매업의 10만 원 규칙, 기업 선물세트의 세금계산서, 재고자산 평가방법 신고와 저가법·폐기 손실 요건, 도·소매업 소기업 10% 중소기업특별세액감면 계산, 스마트스토어 병행 시 업종 추가와 수입 구스의 수입세금계산서까지 침구점 고유 쟁점만 정리했습니다.
타이어 가게 세무사, 타이어 교환은 정비업 등록 없이 할 수 있지만 휠얼라인먼트부터는 등록 작업이고 중소기업특별세액감면은 판매 소득에만 10%가 붙으며 손님에게 받는 폐타이어 처리비도 과세 매출인 이유
타이어 전문점은 소매업으로 시작하지만 장착 공임과 휠얼라인먼트가 늘수록 자동차관리법상 정비업과의 경계에 섭니다. 자동차관리법 시행규칙이 정비업 등록 없이 허용하는 타이어 점검·정비의 범위, 판매와 공임이 섞일 때 중소기업특별세액감면을 어떻게 나눠 계산하는지, 폐타이어 처리비의 비용과 매출 처리, 윈터 타이어 재고의 평가방법 신고, 탈착기·밸런서 같은 장비의 비용 처리, 현금영수증 의무발행까지 타이어 가게 고유 쟁점만 정리했습니다.
체험농장 세무사, 작물재배 소득은 수입 10억 원까지 소득세가 비과세이지만 체험료와 농가 카페 매출은 과세이고 미가공 농산물 면세와 체험 프로그램 과세가 한 농장에 섞이면 겸영사업자로 하우스·트랙터 매입세액을 안분해야 합니다
체험농장은 한 울타리 안에 비과세 농업소득과 과세 사업소득, 면세 농산물 매출과 과세 체험료 매출이 함께 있습니다. 소득세법 제12조의 작물재배업 비과세 범위, 부가가치세 면세·과세 경계와 공통매입세액 안분, 관광농원 신고와 식품위생 영업신고, 창업감면 열거 업종 해당 여부, 현금영수증과 농산물 꾸러미 통신판매 신고까지 체험농장 세금 지도를 한 번에 정리했습니다.
안경점 세무사, 안경원은 안경사 한 사람이 한 곳만 열 수 있고 안경사의 시력검사는 면세 목록에 없어 안경도 렌즈도 모두 과세이며 2016년 7월부터 10만 원 이상 현금은 영수증 의무이고 손님의 안경값 50만 원 공제 자료는 카드사와 현금영수증이 대신 모읍니다
안경원은 사업자등록 전에 안경사 면허와 보건소 개설등록이 먼저이고 한 사람이 한 곳만 열 수 있습니다. 안경사의 굴절검사는 부가가치세 면세 목록에 없어 안경·콘택트렌즈·검사·수리가 전부 과세이며 그 대신 렌즈와 테 매입세액은 모두 공제됩니다. 안경 및 렌즈 소매업은 2016년 7월부터 10만 원 이상 현금에 현금영수증 의무발행 업종이고, 손님의 연 50만 원 안경 의료비 공제는 카드사와 현금영수증 자료로 모이므로 업종코드와 영수증 관리가 곧 손님 서비스입니다. 재고 실사, 폐기, 소매업 10% 감면까지 정리했습니다.
이사업체 세무사, 영업용 번호판을 양수해 시작하면 창업감면이 닫힐 수 있고 포장이사 인부 일당은 15만 원 초과분에만 2.7%를 떼며 이사화물 주선업은 10만 원 이상 현금에 영수증 의무가 있습니다
이사업체는 화물자동차 운송사업과 운송주선사업 허가 중 어느 쪽으로 시작하는지, 그 허가를 신규로 받았는지 양수했는지에 따라 창업감면 적용 여부가 갈립니다. 포장이사 인부 일당의 원천징수 구조와 매월 지급명세서, 근로내용확인신고, 1개월 미만 일용직의 4대보험 취급, 이사화물 주선업의 현금영수증 의무발행, 사다리차·에어컨 외주 기사 영수증, 파손 변상금과 적재물배상보험료의 경비 처리까지 이사업체에만 생기는 세무 쟁점을 정리했습니다.
공방 세무사, 직접 만들어 파는 수제품은 제조업이라 창업감면이 열리지만 학원 등록 없는 원데이클래스 수강료는 부가세 과세이고 플랫폼으로 받은 수강료는 수수료를 떼기 전 금액이 매출입니다
도자기·가죽·목공 공방은 한 공간에서 수제품 판매, 원데이클래스·정규 클래스, 재료 키트와 온라인 판매까지 세 갈래 매출이 섞입니다. 직접 만들어 파는 수제품은 제조업으로 분류되어 창업중소기업 세액감면이 열리지만, 교육서비스업으로 등록한 클래스는 감면 목록에 없고 학원 등록이 없으면 수강료는 부가가치세 과세입니다. 플랫폼 정산금의 매출 인식, 가마·물레·공구의 자산과 비용 구분, 작품 재고 평가, 현금영수증 의무발행 업종 해당 여부, 간이과세가 막히는 제조업의 함정까지 공방 세무의 판단 지점을 조문 기준으로 정리했습니다.
세차장 세무사, 자동차 세차업은 표준산업분류에서 수리업으로 묶여 창업감면이 열리지만 중소기업특별세액감면 목록에는 없고 2022년부터 10만 원 이상 현금 세차비는 영수증 의무이며 세차기 투자가 큰 해에는 간이과세보다 일반과세가 유리할 수 있습니다
셀프세차장과 자동세차장의 세금은 업종 분류 한 줄에서 시작합니다. 자동차 세차업은 개인 및 소비용품 수리업에 속해 창업중소기업 세액감면 대상이지만 중소기업특별세액감면 업종 목록에는 없고, 현금영수증 의무발행 업종이라 10만 원 이상 현금은 요청이 없어도 발급해야 합니다. 동전·지폐·카드·앱으로 흩어지는 매출 집계, 세차기 감가상각과 할부, 수도·전기요금과 폐수 처리, 간이과세 선택의 함정까지 세차장 세무의 핵심을 정리했습니다.
푸드트럭 세무사, 매장이 없어도 사업자등록 주소는 정해야 하고 음식판매자동차는 장소마다 영업신고증을 다시 내며 화물차 개조 차량의 매입세액과 음식점업 창업감면은 챙길 수 있습니다
고정 매장이 없는 푸드트럭은 사업자등록의 사업장 주소를 어디로 할지부터 일반 음식점과 다릅니다. 식품위생법상 음식판매자동차 영업신고와 영업장소 지정, 추가 장소 영업 절차, 화물차·특수차로 등록된 차량의 매입세액 공제와 개조비 감가상각, 의제매입세액공제, 음식점업 창업감면의 지역별 차이, 축제 참가비·공유재산 사용료 증빙까지 매장 없는 음식점 특유의 쟁점을 정리했습니다.
탁구장 세무사, 탁구장은 헬스장과 달리 체육시설업 신고 없이 사업자등록만으로 열 수 있고 어린이 레슨을 해도 탁구는 체육교습업 종목에 없지만 2025년부터 10만 원 현금 레슨비는 영수증 의무이며 코치가 직접 받는 레슨비는 매달 과세자료를 내야 합니다
탁구장은 체육시설법 제10조의 신고 체육시설업 목록에 없어 사업자등록만으로 문을 열고, 13세 미만 어린이 교습을 신고 대상으로 묶는 체육교습업 종목표에도 탁구는 들어 있지 않습니다. 대신 세법은 탁구장을 그 외 기타 스포츠시설 운영업으로 보아 이용료·레슨비 전부에 부가가치세를 매기고, 2025년 1월 1일 공급분부터 10만 원 이상 현금은 현금영수증 의무발행입니다. 코치에게 레슨비를 어떻게 흘려보내는지에 따라 3.3% 원천징수인지, 매달 사업장제공자 과세자료 제출인지가 갈리고, 창업감면은 스포츠시설이라 열리지만 레슨 중심이면 분류
수족관 세무사, 국내 양식 관상어와 수초는 식용이 아니어도 면세 문언에 들어가지만 수입 열대어와 사료·어항·여과기는 과세라 한 어항 안에서도 세금이 갈리고 폐사한 물고기는 실사 기록이 있어야 비용이 되며 애완동물 소매업은 10만 원 이상 현금에 영수증 의무입니다
관상어·수초·어항 용품을 파는 수족관은 한 어항 안에 면세와 과세가 함께 들어 있습니다. 부가가치세법 제26조는 우리나라에서 생산되어 식용으로 제공되지 않는 수산물·농산물을 면세로 두지만 수입 관상어는 수입 단계부터 과세이고 사료·어항·여과기·히터·조명은 전부 과세입니다. 면세·과세 겸영의 계산서와 세금계산서 구분, 공통매입세액 안분, 출장 설치·유지관리 용역의 세금계산서, 폐사한 살아있는 재고의 손실 인정 요건, 수입세금계산서 공제와 검역, 중소기업특별세액감면과 현금영수증 의무발행까지 조문 기준으로 정리했습니다.
악기점 세무사, 악기 판매는 창업감면 제외 업종이고 등록한 학원·교습소 레슨만 부가세 면세 여지가 있으며 악기 소매업과 악기 수리업은 둘 다 10만 원 이상 현금에 영수증을 의무로 발급해야 합니다
악기점은 한 가게 안에 판매·레슨·대여·수리·중고 위탁 다섯 갈래 매출이 섞입니다. 판매는 소매업이라 창업감면에서 빠지고 중소기업 특별세액감면을 검토하며, 레슨은 학원·교습소로 등록·신고했는지에 따라 부가세 면세와 과세가 갈립니다. 대여용 악기는 재고가 아니라 감가상각 자산이고, 악기 소매업과 악기 수리업은 현금영수증 의무발행업종입니다. 중고 위탁과 매입 재판매의 매출 인식 차이, 공통매입세액 안분과 구분경리까지 조문 기준으로 정리했습니다.
금은방 세무사, 손님에게 사들인 고금은 매입세액이 없고 고금 의제매입세액공제는 2013년 말로 끝났으며 10만 원 이상 현금은 영수증 의무이고 사업자 간 금 거래는 금거래계좌를 써야 합니다
금은방은 손님에게서 고금을 사들이는 매입과 손님에게 제품을 파는 매출의 세금 구조가 다릅니다. 개인에게서 산 고금은 세금계산서가 없어 매입세액이 없고, 예전의 고금 의제매입세액공제는 2013년 말 취득분으로 끝나 조문이 삭제됐습니다. 사업자 사이의 골드바·고금·스크랩 거래는 금거래계좌 매입자 납부 대상이고, 시계 및 귀금속 소매업은 10만 원 이상 현금에 영수증 의무가 있습니다. 개별소비세, 중소기업 특별세액감면, 재고 평가까지 조문 기준으로 정리했습니다.
화장품 가게 세무사, 로드숍은 창업감면 대신 중소기업특별세액감면 10%를 보고 1+1 덤과 단골 선물은 부가세 처리가 다르며 외국인 즉시환급은 1회 100만 원 미만일 때만 됩니다
동네 화장품 소매점과 로드숍의 세무를 정리했습니다. 도·소매업이라 창업중소기업 세액감면은 제외되고 중소기업특별세액감면 소기업 10%를 검토한다는 점, 테스터·샘플·1+1 덤·단골 선물의 부가가치세 처리 차이, 외국인 관광객 면세판매장 지정과 즉시환급 한도, 영세율 신고 서류와 환급창구운영사업자 정산, 현금영수증 의무발행업종 여부, 유통기한 지난 재고 폐기 증빙까지 조문 기준으로 풀었습니다.
서점 세무사, 책은 면세이고 문구·굿즈·음료는 과세라 한 계산대에서 팔면 임차료 부가세를 매출 비율로 나눠야 하고 도서정가제 10% 할인은 매출에서 빠지며 서적 소매업은 2024년부터 10만 원 이상 현금에 영수증 발급이 의무입니다
책은 부가가치세 면세, 문구·굿즈·음료는 과세입니다. 한 계산대에서 함께 파는 서점과 북카페는 임차료·전기료처럼 나눌 수 없는 매입세액을 면세 매출 비율로 안분해야 하고, 도서정가제 할인과 적립금, 출판사 위탁 재고, 사업장현황신고, 현금영수증 의무발행, 문화비 소득공제 사업자 등록까지 장부 구조가 일반 소매점과 다릅니다. 조문 원문 기준으로 겸영 서점의 장부를 어떻게 짜야 하는지 정리했습니다.
자전거 판매점 세무사, 새 자전거 판매와 수리 공임과 중고 매입이 한 가게에 섞이면 소매업 10% 감면은 판매 소득에만 걸리고 개인에게 사 온 중고 자전거는 매입세액공제가 없으며 10만 원 이상 현금은 영수증 발급이 의무입니다
자전거 가게는 새 자전거 판매, 수리·정비, 중고 매입과 재판매가 한 계산대에서 섞입니다. 판매는 소매업이라 창업감면에서 빠지고 특별세액감면 10%가 걸리는 반면 수리업은 정반대로 읽히고, 자전거 소매업은 2019년부터 현금영수증 의무발행업종입니다. 개인에게 산 중고 자전거는 매입세액공제 특례 대상이 아니어서 판매가 전체에 부가세가 붙는다는 점과 경비 증빙을 남기는 방법을 조문 기준으로 정리했습니다.
가구점 세무사, 기성 가구를 떼다 팔면 소매업이고 주문받아 직접 만들면 제조업이라 감면율이 달라지며 가구 소매업은 10만 원 이상 현금 거래에 영수증 발급이 의무입니다
같은 매장이라도 기성 가구를 들여와 파는 부분은 소매업, 주문받아 직접 만드는 맞춤 가구는 제조업으로 갈립니다. 이 구분에 따라 창업감면 대상 여부와 중소기업특별세액감면율이 달라지고, 외주 제작은 기획·자기 명의·직접 판매 요건을 봅니다. 가구 소매업의 현금영수증 의무발행, 계약금과 잔금의 매출 시점, 배송·설치비, 전시품 할인과 반품 처리까지 조문 기준으로 정리했습니다.
태권도장 세무사, 신고한 체육도장은 헬스장과 달리 부가가치세가 면세라 매년 2월 10일까지 사업장현황신고를 하고 10만 원 이상 현금 수련비는 영수증 의무이며 2026년부터 초등 2학년까지 수련비가 교육비 공제 대상입니다
태권도장은 체육시설법상 체육도장업으로 신고하고 수련생을 가르치는 교육 용역이라 헬스장·필라테스와 달리 부가가치세가 면세로 다뤄집니다. 그래서 부가세 신고 대신 다음 해 2월 10일까지 사업장현황신고를 하고, 매입세액은 돌려받지 못합니다. 현금영수증 의무발행 업종에 '태권도 및 무술 교육기관'이 명시돼 있고, 2026년 지급분부터 초등 2학년 이하 수련비도 교육비 세액공제 대상이 되어 납입증명 요청이 늘어납니다. 통학 승합차 비용, 사범 인건비, 심사비 정산, 창업감면이 헬스장과 다르게 닫혀 있는 이유까지 조문 순서대로 정리했습니다.
인쇄소 세무사, 책은 면세여도 인쇄·제본 용역은 과세이고 중소 인쇄소의 새 인쇄기는 10% 통합투자세액공제 대상이지만 중고와 운용리스는 빠지며 창업감면·특별세액감면과는 하나만 골라야 합니다
인쇄소는 세법상 제조업(인쇄업)입니다. 도서는 면세 재화지만 출판사에서 위탁받은 인쇄·제본 용역은 과세이고, 종이를 누가 부담하느냐에 따라 재화 공급과 용역 공급이 갈립니다. 제조업이라 창업감면과 중소기업특별세액감면(수도권 소기업 20%)의 대상이 되며, 새 인쇄기는 통합투자세액공제 10%를 검토할 수 있지만 중고품과 운용리스는 제외되고 감면과는 택일입니다. 인쇄기 내용연수와 과밀억제권역 증설투자 제한까지 조문 기준으로 정리했습니다.
철물점 세무사, 월말 결제 외상은 다음 달 10일까지 월합계 세금계산서를 끊어야 하고 떼인 외상값은 공급일부터 10년이 지난 날이 속하는 과세기간의 확정신고기한까지 대손이 확정돼야 부가세 10/110을 공제받습니다
철물점·건재상은 동네 손님 소매와 건설·인테리어 업자 대상 외상 거래가 한 장부에 섞입니다. 외상 납품의 세금계산서 발급 시기와 월합계 세금계산서 다음 달 10일 기한, 지연·미발급 가산세, 소매분 신용카드 발행세액공제, 떼인 외상값의 대손세액공제와 소득세 대손금 필요경비 사유, 거래처 폐업·명의 문제까지 부가가치세법과 소득세법 시행령 조문을 기준으로 정리했습니다.
떡집 세무사, 떡은 가공식품이라 부가세가 붙고 쌀과 팥 매입은 떡방앗간 개인이면 106분의 6 의제매입세액공제를 받으며 제조업인데도 간이과세가 열려 있다는 점까지
떡은 면세 미가공식료품 분류표에 없어 부가가치세가 과세되고, 쌀가루처럼 빻기만 한 것은 면세입니다. 쌀·팥·콩 면세 매입은 떡방앗간을 경영하는 개인사업자라면 106분의 6 의제매입세액공제 대상이며, 제조업인데도 간이과세가 가능한 예외 업종입니다. 즉석판매제조·가공업 신고와 식품제조·가공업 등록의 차이, 손님 쌀을 빻아 주는 삯, 창업감면과 중소기업특별세액감면 선택, 현금영수증과 단체 주문 세금계산서까지 떡집 고유 쟁점을 2026년 현행 조문 기준으로 정리했습니다.
클라이밍장 세무사, 헬스장과 달리 인공암벽장은 신고 뒤 10일 안에 보험을 들어야 하고 2025년부터 10만 원 현금은 영수증 의무이며 개업 때 한꺼번에 산 홀드는 100만 원 아래라도 바로 경비가 되지 않습니다
실내 클라이밍장은 2021년 6월부터 체육시설법상 인공암벽장업으로 신고해야 열 수 있고, 헬스장·당구장 같은 소규모 예외에 들지 않아 신고 뒤 10일 안에 손해보험 가입 의무가 붙습니다. 스포츠시설 운영업이라 창업감면은 열리지만 중소기업특별세액감면은 없고, 2025년 1월부터 10만 원 이상 현금 결제는 현금영수증 의무발행입니다. 월 회원권·10회권의 부가세 안분, 개업 때 일괄 구입한 홀드·매트의 즉시경비 함정, 5년 감가상각까지 개업 첫해 장부 설계를 정리했습니다.
볼링장 세무사, 볼링장은 당구장과 달리 아무 신고 없이 열 수 있지만 2025년부터 10만 원 현금은 영수증 의무이고 수원에서는 매출이 얼마든 간이과세가 안 되며 창업감면은 스포츠라서 열립니다
볼링장은 체육시설법의 등록·신고 체육시설업 어디에도 없어 사업자등록만으로 문을 열지만, 세법은 볼링장을 스포츠시설 운영업으로 분류해 당구장과 정반대의 규칙을 적용합니다. 2025년 1월 1일 공급분부터 현금영수증 의무발행 업종에 볼링장 운영업이 들어갔고, 국세청 간이과세 배제기준 종목에 볼링장이 열거돼 수원·용인 등에서는 규모와 무관하게 일반과세이며, 창업중소기업 세액감면은 스포츠 서비스업이라 열리지만 중소기업특별세액감면은 목록에 없어 닫혀 있습니다. 레인·핀세터 감가상각 5년, 개업 때 산 100만 원 이하 비품의 즉시비용 함정,
휴대폰 대리점 세무사, 단통법이 사라져 지원금은 자유가 됐지만 손님에게 준 사은품과 페이백은 부가세와 증빙에서 더 촘촘하게 잡힙니다
2025년 7월 단통법 폐지로 지원금 공시 의무와 추가지원금 상한은 사라졌지만, 대리점과 판매점의 정의·사전승낙·계약서 지원금 명시는 전기통신사업법으로 옮겨 그대로 살아 있습니다. 위탁 수수료와 단말기 자기매입의 매출 인식 차이, 에누리·장려금·사은품의 부가세 처리, 통신기기 소매업 현금영수증 의무발행, 창업감면 배제와 중소기업특별세액감면 10%까지 휴대폰 유통점 기준으로 정리했습니다.
캠핑장 세무사, 오토캠핑장으로 등록하면 창업감면이 열리고 일반야영장으로 등록하면 처음부터 닫혀 있으며 매출은 숙박업이라 복식부기 문턱이 1억 5천만 원입니다
같은 캠핑장이라도 관광진흥법 등록 종류가 자동차야영장업이냐 일반야영장업이냐에 따라 창업중소기업 세액감면의 문이 열리고 닫힙니다. 야영장업이 숙박업으로 분류되면서 달라지는 복식부기·성실신고 기준과 간이과세 부가가치율, 현금영수증 의무, 건축물 10% 규칙이 재산세와 양도세로 이어지는 구조, 데크·글램핑텐트·카라반의 감가상각 트랙까지 캠핑장 사장님 기준으로 정리했습니다.
당구장 세무사, 당구장은 오락장이 아니라 스포츠시설이라 청년 창업감면이 열리지만 쓰던 당구대를 인수해 시작하면 처음부터 닫히고 현금영수증은 의무발행이 아니라 가맹 의무입니다
당구장은 체육시설법상 신고 체육시설업이고 표준산업분류에서도 스포츠시설 운영업이라 창업중소기업 세액감면의 제외 목록(오락장 운영업)에 들어가지 않습니다. 다만 기존 당구장의 당구대를 인수해 개업하면 창업으로 보지 않고, 중소기업특별세액감면은 스포츠 서비스업을 열거하지 않아 감면이 없습니다. 간이과세 문턱 1억 400만 원과 부가가치율 30%, 헬스장·볼링장과 달리 의무발행 업종에서 빠진 현금영수증 규정, 당구대 내용연수 5년까지 당구장 개업 전에 확인할 세무를 정리했습니다.
낚시터 세무사, 입어료는 과세이고 방류하는 물고기는 면세인데 창업감면은 수상오락 서비스업이라 처음부터 닫혀 있고 2026년부터 10만 원 현금은 영수증 의무입니다
화성·용인 저수지 유료 낚시터를 운영하는 사장님 기준으로 정리했습니다. 낚시 관리 및 육성법의 허가·등록·10년 유효기간과 승계 1개월 신고, 낚시장 운영업이 수상오락 서비스업으로 분류되어 창업중소기업 세액감면과 중소기업특별세액감면이 모두 닫히는 구조, 입어료 과세와 방류 어류 면세 계산서, 2026년 1월 1일부터 낚시장 운영업이 현금영수증 의무발행 업종에 들어간 변화, 저수지 부지가 비사업용 토지가 되지 않으려면 지켜야 하는 수입금액 비율까지 실무 순서대로 설명합니다.
밀키트 세무사, 매장에서 만들어 택배로 보내면 즉석판매제조가공업이고 마켓에 입점하는 순간 제조업 등록이라 창업감면과 장부 기준이 통째로 바뀝니다
밀키트는 손질 재료와 소스를 한 상자에 담은 조리 식품이라 채소가 면세여도 상자는 과세이고, 어떤 영업으로 신고하느냐에 따라 창업감면 대상 여부와 복식부기 기준선이 갈립니다. 즉석판매제조가공업과 식품제조가공업의 경계, 통신판매업 신고 면제 요건, 정기구독 선결제의 공급시기, 배송비의 과세표준 포함, 소비기한 폐기 증빙까지 개업 전에 정리해야 할 순서를 담았습니다.
렌탈 스튜디오 세무사, 시간 단위로 공간을 빌려줘도 부동산임대업으로 분류되면 첫해 적자가 근로소득과 통산되지 않고 창업감면도 노란우산도 닫히며 간이 문턱은 4천800만 원으로 내려갑니다
촬영 스튜디오·파티룸·연습실을 시간 단위로 빌려주는 사업은 업종 코드 한 줄에서 세금이 갈립니다. 공간만 빌려주면 부동산임대업, 장비·조명·기획까지 얹으면 서비스업으로 볼 여지가 있고, 그 판정에 따라 결손금 통산·창업감면·노란우산·간이과세 기준이 통째로 달라집니다. 예약금과 노쇼 위약금의 부가세, 인테리어 매입세액, 플랫폼 정산 총액까지 대관업의 장부를 순서대로 정리했습니다.
중고거래 세무사, 쓰던 물건을 판 돈은 세금이 없지만 사 와서 되파는 순간 사업이 되고 당근과 번개장터는 2023년 7월부터 분기마다 판매자 명세를 국세청에 보냅니다
중고거래 플랫폼에서 반복적으로 물건을 팔아 수익을 내는 리셀러의 세금을 정리했습니다. 쓰던 물건과 사 와서 되파는 물건의 경계, 부가가치세법 시행령과 국세청 고시로 플랫폼이 분기마다 판매자 명세를 제출하는 구조, 사업자등록 뒤의 간이과세·통신판매업 신고 면제, 개인에게서 산 물건의 매입 증빙, 재고 평가방법 신고, 창업감면 소규모 특례까지 실무 순서로 담았습니다.
슈퍼마켓 세무사, 채소는 면세이고 라면은 과세라서 월세와 전기료의 부가세는 면세 매출 비율만큼 돌려받지 못하고 2026년부터 포장김치와 두부는 과세 쪽으로 넘어갑니다
동네 슈퍼마켓과 식자재마트는 한 계산대에서 면세 상품과 과세 상품이 섞이는 겸영 사업장입니다. 채소·과일·생고기·달걀은 면세, 라면·음료·세제는 과세이고, 2026년 1월 1일부터는 제조시설에서 판매용으로 포장한 김치·두부·젓갈·장류가 면세에서 빠집니다. 이 구분이 임차료·전기료·냉장설비 같은 공통매입세액의 안분, 신용카드 발행세액공제의 계산, 사업자 손님에게 끊는 계산서와 세금계산서의 이원 발급까지 그대로 이어집니다. 소매업은 창업감면 대상이 아니고 중소기업특별세액감면 10%만 열려 있다는 점까지, 슈퍼마켓 부가세 계산 구조를 실
사진관 세무사, 촬영은 2019년부터 인화는 2026년부터 현금 10만 원에 영수증 의무가 붙고 창업감면은 사진업에 열려 있지만 대관 매출이 커지면 닫힙니다
증명사진·프로필·웨딩·돌 스튜디오는 업종코드 세 개(인물 촬영·상업용 촬영·사진 처리)로 갈리고, 인물 촬영업은 2019년부터, 사진 처리업은 2026년 1월 1일부터 현금영수증 의무발행 업종입니다. 창업중소기업 세액감면은 전문·과학·기술 서비스업으로 열려 있어 수원 같은 과밀억제권역에서도 수입 1억 400만 원 이하면 나이와 상관없이 50%를 검토할 수 있지만, 셀프스튜디오 대관이 촬영 매출을 넘으면 부동산임대업이 주업이 되어 감면 전체가 닫힙니다. 7,500만 원 복식부기, 간이과세 예외, 카메라 5년 상각, 프리랜서 3% 원천
의류 수선집 세무사, 세탁소에는 닫혀 있는 창업감면이 수선집에는 열려 있고 매출 1억 400만 이하면 나이와 상관없이 절반입니다
같은 골목의 세탁소와 옷수선집은 세법에서 다른 업종입니다. 조세특례제한법 제6조 제3항 제14호는 개인 및 소비용품 수리업을 창업감면 업종으로 열거하고 세탁업은 열거하지 않아, 의류 수선집은 수원 같은 과밀억제권역에서도 수입금액 1억 400만 원 이하인 해에는 나이와 무관하게 소득세의 50%를 감면받을 수 있습니다. 간이과세자여도 소득세 감면은 별개이고, 간편장부대상자는 추계로 신고해도 감면이 살아 있습니다. 대신 2023년부터 현금영수증 의무발행 업종이 되어 가맹점 미가입 하나로 감면 전체가 닫힐 수 있습니다. 업종 판정, 감면율
노래방 세무사, 청년이 차려도 창업감면이 안 나오는 이유는 업종 분류 한 줄에 있습니다
노래연습장은 조세특례제한법이 창업감면 대상에서 명문으로 뺀 '오락장 운영업'에 속합니다. 그래서 청년이 수도권 밖에 차려도 100% 감면은 없고, 중소기업특별세액감면 열거에도 없습니다. 대신 소비성서비스업은 아니어서 고용 관련 공제는 열려 있습니다. 등록증과 준수사항, 간이과세와 현금영수증, 개업 때 산 장비의 100만 원 함정, 방음공사와 저작권료까지 노래방 장부에서만 걸리는 지점을 정리했습니다.
세탁소 세무사, 창업감면은 업종 목록에 없어 처음부터 닫혀 있고 절세는 간이과세 선택과 세탁기 감가상각에서 시작합니다
동네 세탁소와 코인빨래방은 창업중소기업 세액감면과 중소기업특별세액감면 두 목록 어디에도 없는 업종이라, 감면 대신 개업 전 선택에서 세금이 갈립니다. 설비 투자가 큰 첫해에 간이과세자로 등록하면 세탁기·건조기·보일러의 매입세액을 돌려받지 못하고, 일반과세를 고르면 환급은 받지만 이후 부가세 계산이 달라집니다. 세탁기는 기준내용연수 5년으로 나눠 반영하고 개업 준비로 한꺼번에 산 소품은 100만 원 이하라도 즉시 비용이 아니며, 동전·지폐로 들어오는 무인 매장 매출은 수금일지가 없으면 장부에서 사라집니다. 세탁업 신고와 위생교육, 현
육류도소매업 세무사, 수입육은 통관에서 부가세가 없고 양념 한 번에 과세로 바뀌며 장부는 수율에서 검증됩니다
육류도소매업은 축산물위생관리법의 영업 형태(식육판매업 신고·식육포장처리업 허가·식육즉석판매가공업 신고)에 따라 면세와 과세가 갈리고, 수입육은 부가가치세법 제27조로 통관 부가세가 없으며, 매입 kg과 판매 kg의 수율이 신고 검증의 출발점입니다. 면세사업자의 계산서·합계표 가산세, 도축장과 농가 직매입 증빙, 냉동 재고 실사, 도매 15억 성실신고, 제7조 소기업 10%까지 육류도소매업 세무사가 정리했습니다.
키즈카페 세무사, 구청에 어떤 이름으로 신고했느냐가 창업감면 50%와 0%를 가릅니다
키즈카페는 관광진흥법상 기타테마파크업 신고와 식품위생법상 휴게음식점 신고가 겹치는 업종이고, 조세특례제한법 제6조 제3항은 테마파크업과 음식점업을 창업감면 업종으로 열거하면서 그 외 기타 오락관련 서비스업은 제외합니다. 같은 놀이시설이라도 신고 종류와 업종 분류에 따라 감면이 갈리는 구조, 제7조 관광사업 20%, 입장권·정기권·파티 패키지의 매출 귀속, 놀이기구·안전검사·배상책임보험의 처리, 5억·7.5억 성실신고 기준선까지 키즈카페 세무사가 정리했습니다.
애견호텔 세무사, 위탁관리업 등록증 한 장에 현금영수증 의무와 감면 없음이 같이 따라옵니다
애견호텔은 동물보호법 제73조의 동물위탁관리업 등록 업종이고, 세법에서는 현금영수증 의무발행 업종이면서 창업감면·중소기업특별세액감면 어디에도 열거되지 않은 업종입니다. 연박·유치원 회원권의 매출 귀속, 노쇼 예약금과 사고 배상금의 처리, 사료·용품 판매 부업종의 구분경리, 케이지·CCTV 같은 의무 시설의 자산 처리까지 애견호텔 세무사가 개업 순서대로 정리했습니다.
와인바 세무사, 같은 와인 한 병도 영업신고 종류에 따라 개별소비세와 공제율이 달라집니다
와인바는 일반음식점으로 신고하면 창업감면·의제매입 8/108 지도 위에 서고, 유흥주점이 되는 순간 개별소비세 10%·의제매입 2/102·현금영수증 의무발행 업종으로 바뀝니다. 와인 매입은 의제매입 대상이 아니라는 점, 병 판매(테이크아웃)는 주류소매업 면허가 따로 필요하다는 점, 오픈한 병과 코르크 불량 재고를 장부에 남기는 법까지 와인바 세무사가 정리했습니다.
모텔 세무기장, 야놀자 정산금을 매출로 적으면 장부가 틀립니다 — 세무사가 짚는 장부의 네 기둥
모텔은 창업감면도 중소기업특별세액감면도 닫힌 업종이라 장부가 절세의 전부입니다. OTA 정산금은 수수료를 뺀 순액이 아니라 고객 결제 총액이 매출이고, 수수료는 세금계산서로 매입세액공제를 받는 비용입니다. 숙박업 복식부기 기준 1억 5천만 원과 성실신고 7억 5천만 원, 건물·리모델링 감가상각, 린넨·세탁·야간 인건비 증빙, 기장세액공제와 무기장가산세까지 모텔 장부의 구조를 정리했습니다.
반찬가게 세무사, 소매업으로 낼지 제조업으로 낼지에서 감면과 의제매입 공제율이 갈립니다
반찬가게는 식품위생법상 즉석판매제조·가공업 신고로 시작하지만 사업자등록 업종은 소매업·제조업·음식점업으로 갈립니다. 그 한 줄이 창업중소기업 세액감면 해당 여부, 의제매입세액공제율(8/108·4/104·2/102), 간이과세 선택까지 바꿉니다. 조리 반찬은 과세, 김치·장류는 면세라는 부가세 경계와 함께 정리했습니다.
스크린골프장 세무사, 시뮬레이터 한 대에 신고 업종과 감면과 현금영수증이 같이 따라옵니다
스크린골프장은 골프연습장업이 아니라 가상체험 체육시설업으로 신고하고, 창업감면은 열려 있지만 중소기업특별세액감면은 닫혀 있으며, 현금영수증 의무발행 업종입니다. 시뮬레이터 구입·리스의 경비 처리와 선불 이용권의 공급시기까지 스크린골프장 세무사가 정리했습니다.
주류소매업 세무사, 보틀샵은 앱으로 주문받아도 술은 매장 안에서만 건넬 수 있습니다
와인샵·보틀샵 같은 주류소매업은 면허가 곧 영업의 범위입니다. 통신판매 금지와 스마트오더 예외, 소비자에게만 팔 수 있다는 면허 정의, 마트·편의점의 면허 의제, 창업감면 제외와 중소기업 감면 10%, 재고와 현금영수증까지 주류소매업 세무의 순서를 정리했습니다.
야채도소매업 세무사, 계산서를 끊어 줘야 거래처가 공제를 받습니다
야채는 미가공식료품이라 면세지만, 파는 쪽에는 계산서 발급과 합계표 제출 의무가 남습니다. 그리고 그 계산서 한 장이 거래처 식당의 의제매입세액공제를 여는 열쇠가 됩니다. 면세 도소매의 증빙 구조, 전자계산서 전환, 농가 직거래의 증빙 공백, 장부와 감면까지 조문 근거로 정리했습니다.
자영업자 세무사, 5월 세금은 장부를 어떻게 썼느냐에서 갈립니다
같은 매출이라도 장부를 어떻게 썼느냐에 따라 세금이 달라집니다. 복식부기와 간편장부를 가르는 세 개의 기준선, 추계로 갈 때 적용되는 단순경비율과 그 배제 사유, 장부를 쓰지 않았을 때 붙는 가산세, 그리고 성실신고확인 기준선까지 업종별 금액을 조문 근거로 정리했습니다.
쿠팡파트너스 세무사, 국내 수수료와 해외 제휴는 부가세 칸이 다릅니다
링크를 걸고 받는 수수료라는 점은 같은데, 국내 플랫폼에서 받은 돈과 해외 제휴사에서 받은 달러는 부가가치세 신고서에서 다른 칸에 적힙니다. 영세율의 근거 조문과 대금 수령 방법 요건, 외화입금증명서까지 쿠팡파트너스 수익이 커지기 전에 정리해야 할 순서를 조문으로 짚었습니다.
과일가게 세무사, 생과일주스 한 잔에서 면세사업자가 겸영사업자가 됩니다
과일은 미가공식료품이라 부가가치세가 면제됩니다. 그런데 매장에서 주스를 갈아 팔거나 조리한 상품을 더하는 순간 과세 매출이 생기고, 부가가치세 신고 의무와 공통매입세액 안분이 함께 시작됩니다. 면세사업자의 1년 일정, 겸영으로 넘어가는 경계, 의제매입세액공제를 받을 수 있는 조건, 상해서 버린 과일의 처리까지 조문 근거로 정리했습니다.
문구점 세무사, 학교 납품 한 건에 세금계산서와 계산서가 같이 나갑니다
문구점은 필기구·교구는 과세, 문제집·도서는 면세인 겸영 사업입니다. 학교와 관공서에 납품하면 고유번호로 세금계산서와 계산서를 나눠 발급해야 하고, 전자세금계산서 의무와 공급시기, 공통매입세액 안분의 5% 특례, 도소매업이라 창업감면은 없지만 중소기업특별세액감면 10%는 검토할 수 있다는 점까지 학교 앞 문구점과 납품 문구점 기준으로 정리했습니다.
부동산중개업 세무사, 중개보수 한 건이 현금영수증부터 현금매출명세서까지 따라옵니다
부동산중개업은 현금영수증 의무발행업종이면서 부가가치세 신고 때 현금매출명세서까지 내야 하는 업종입니다. 중개보수가 매출이 되는 시점, 법정 보수와 부가가치세의 관계, 공동중개 정산과 중개보조원 인건비, 그리고 창업감면이 열려 있지 않은 업종에서 세금을 줄이는 자리를 조문 근거와 함께 정리했습니다.
동물병원 세무사, 진료비는 면세가 됐는데 매입세액은 그대로 남습니다
2023년 10월 고시 개정으로 반려동물 진료용역 대부분이 면세로 바뀌었습니다. 진료·미용·용품이 섞이는 겸영 구조에서 매출 구분과 공통매입세액 안분, 수의업이 창업감면에서 제외되는 이유까지 조문으로 정리했습니다.
식자재마트 세무사, 손질까지는 면세이고 양념부터 과세입니다
식자재마트는 한 계산대에서 면세와 과세가 갈립니다. 1차 가공의 범위, 의제매입세액공제가 열리는 조건과 한도, 계산서와 세금계산서의 구분, 공통매입세액 안분, 도소매업에 적용되는 감면까지 조문 기준으로 정리했습니다.
스터디카페 세무사, 좌석을 파는 사업인데 학원법이 먼저 말을 겁니다
스터디카페는 등록증의 업종 한 줄에서 부가가치세와 감면이 갈립니다. 학원법이 말하는 독서실의 정의, 교육 용역 면세의 문언, 조특법 §6과 §7이 서로 다르게 적어 둔 독서실 운영업, 무인 매장의 현금영수증까지 조문으로 정리했습니다.
주류도매업 세무사, 세금계산서 한 장이 가산세가 아니라 면허로 돌아옵니다
주류도매업은 세금계산서 발급의무 위반 금액이 총주류매출금액의 일정 비율을 넘으면 판매 정지와 면허 취소로 이어집니다. 면허 종류별 거래 범위, 정지·취소 기준선, 장부 기록의무와 거래질서 고시, 창업감면이 닫힌 자리에서 쓰는 감면까지 주류도매업 기장에서 먼저 확인하는 순서로 정리했습니다.
전기공사업 세무사, 분리발주로 따낸 공사일수록 세금계산서 흐름이 먼저입니다
전기공사는 법이 분리발주를 원칙으로 정해 둔 몇 안 되는 공사입니다. 등록이 곧 국민주택 면세 요건이 되고, 하도급은 원칙 금지이며, 준공 뒤에 받기로 한 유보금도 준공일이 공급시기가 됩니다. 전기공사업체가 실제로 걸리는 지점을 순서대로 정리했습니다.
편의점 세무사, 계산대 하나에서 매출이 세 갈래로 갈립니다
담배는 과세 매출이고 로또와 종량제봉투는 수수료만 매출이며 신문과 흰 우유는 면세 매출입니다. 편의점 세무사가 계산대에서 갈리는 세 갈래 매출과 카드 발행세액공제, 중소기업특별세액감면, 야간근로수당 비과세, 폐기 로스 증빙까지 실무 순서대로 정리했습니다.
학원 세무사, 창업감면은 등록증의 교습과정 한 줄에서 갈립니다
학원의 부가가치세 면세는 교육청 등록에서 시작하고, 창업감면은 등록증의 '직업기술 분야' 표기에서 갈립니다. 교재·기숙사비 부수 판정, 현금영수증 위반 시 감면 전액 배제 조항, 강사 근로자성, 선납 교습비 수입시기까지 학원 세무의 판단 지점을 조문 순서대로 정리했습니다.
호텔 세무조사 세무사, 조사관이 가장 먼저 맞춰 보는 것은 PMS와 신고서입니다
호텔 세무조사는 매출을 의심해서가 아니라 자료가 서로 맞지 않아서 시작됩니다. 객실 관리 시스템 기록과 카드·현금영수증 자료, 봉사료 구분, 인건비 실재성까지 조사에서 실제로 대조하는 항목을 호텔 세무조사 대응 경험을 토대로 정리했습니다.
간판현수막제조업 세무사, 만드는 값과 다는 값은 세금계산서에서 갈립니다
간판 한 건의 견적서에는 제작이라는 재화와 설치라는 용역이 함께 들어갑니다. 계약금·중도금·잔금의 공급시기, 현수막 소액 다건 매출, 옥외광고업 등록, 제조업 세액감면까지 간판현수막제조업 세무사가 정리했습니다.
꽃집 세무사, 같은 매대의 꽃인데 국산 생화는 면세이고 수입 장미는 과세입니다
국산 생화와 꽃다발은 면세, 수입 생화와 프리저브드 플라워는 과세. 면세와 과세가 한 매대에 섞이는 꽃집의 부가세 신고 구조, 화환 계좌이체 매출 관리, 겸영 안분과 감면까지 꽃집 세무사가 정리했습니다.
폐기물처리업 세무사, 같은 트럭이 실어도 생활폐기물과 사업장폐기물은 부가세가 다릅니다
부가가치세법 시행령이 면세로 열거한 폐기물은 생활폐기물과 의료폐기물뿐입니다. 허가 명의와 폐기물 종류에 따라 계산서와 세금계산서가 갈리고, 겸영이 되면 매입세액 안분과 사업장현황신고 여부까지 달라집니다. 창업중소기업 세액감면 대상 업종이라는 점도 함께 정리했습니다.
숙박업 세무사, 운영 중인 모텔과 펜션을 인수한다면 계약서의 부가세 한 줄부터 봐야 합니다
숙박업 인수는 건물, 비품, 예약, 직원, 인허가가 한 계약서에 얹혀 넘어오는 거래입니다. 포괄양수도 요건과 특약, 권리금 원천징수, 시설·비품 배분, 선수 예약 승계까지 인수 전에 정해야 할 것을 숙박업 세무의 관점에서 정리했습니다.
펜션 세무사, 농어촌민박 신고와 숙박업 등록은 이름이 아니라 세금 지도가 다릅니다
같은 독채 펜션인데 농어촌민박으로 신고한 집과 숙박업으로 등록한 집은 세금 구조가 다릅니다. 등록 형태의 갈림길, 성수기에 몰리는 매출과 간이과세 이탈, 바비큐 같은 부대 매출, 주택 겸용의 비용 안분, OTA 정산까지 펜션 세무의 다섯 문제를 정리했습니다.
소독업 세무사, 면세 사업인데도 부가가치세에서 챙길 일이 다섯 가지나 됩니다
소독업은 신고만 갖추면 부가세 면세인 드문 업종입니다. 그런데 면세라서 끝나는 게 아니라 면세라서 생기는 일이 있습니다. 면세의 근거와 요건, 계산서와 사업장현황신고, 매입세액을 돌려받지 못하는 구조, 방제·청소가 섞이는 겸영 안분까지 소독업 부가세 이슈를 정리했습니다.
피부미용업 세무사, 현금으로 받은 관리비가 장부 밖에 있으면 소명 요구로 돌아옵니다
피부미용업은 현금영수증 의무발행 업종입니다. 단말기·PG·이체·현금 네 갈래 매출 대사, 시술용 소모품과 판매용 재고의 구분, 관리사 3.3%와 근로자성, 이용·미용업 창업 감면 자격과 경정청구까지 기장에서 매달 맞춰야 할 것들을 정리했습니다.
제조업 세무사, 공장의 세금은 매출이 아니라 기말재고 한 줄에서 출렁입니다
제조업 기장은 재고에서 시작합니다. 매출원가 공식과 재고 평가방법 신고(무신고 시 선입선출법 강제), 재공품 실사, 수입세금계산서 매입세액 공제, 의제매입세액공제, 외주가공비 실질 판정, 폐기 손실 증빙까지 소급할 수 없는 지점들을 정리했습니다.
청소업체 세무사, 통장 잔고로 적는 장부는 인건비부터 빠뜨립니다
청소업체 기장은 현장 단위에서 시작합니다. 정기계약·단발현장·입주청소의 세금계산서 발행 시점, 일용직·3.3% 인건비의 매월 신고, 약품·장비 증빙과 플랫폼 정산 매출까지, 소급할 수 없는 것들을 매달 맞추는 순서를 정리했습니다.
호텔 세무사, 객실과 식당과 연회장이 한 장부에 섞이면 세 곳에서 새기 시작합니다
객실료, 식음료, 연회, 부대시설까지 호텔의 매출은 네 갈래입니다. 갈래마다 증빙과 공제 구조가 달라 한 줄 장부로는 관리되지 않습니다. 구분 경리, 봉사료 처리, 인건비와 4대보험, 시설 감가상각까지 호텔 세무의 뼈대를 정리했습니다.
PT샵 세무사, 결제일 매출과 세션 소진 매출이 다르다는 것부터 기장이 시작됩니다
PT샵 기장은 회원권·PT세션·물품판매 세 갈래 매출 구분에서 출발합니다. 세션 소진 기준 수익 인식, 현금영수증 의무발행, 복식부기 전환과 추계신고 시 창업감면 배제, 부업종 등록 시점까지 개업 첫해에 정해 둘 것들을 정리했습니다.
출장뷔페 세무사, 행사가 끝나야 매출이 확정되는 장사는 장부부터 다릅니다
계약금과 잔금, 행사 취소, 현장에서 쓴 식자재와 하루짜리 인력까지. 출장뷔페는 매장 음식점과 세금 지도가 다릅니다. 매출 귀속·의제매입세액공제·인건비 신고·창업감면을 실무 순서대로 정리했습니다.
모텔 세무사, 감면이 닫힌 업종은 대실 매출과 현금 관리가 절세의 전부입니다
모텔은 창업 세액감면의 문이 사실상 닫혀 있는 업종입니다. 그래서 세금 관리의 무게가 매출과 비용 쪽으로 쏠립니다. 대실과 숙박 매출의 구분 관리, 무인 키오스크와 현금 매출의 대사, 숙박앱(OTA) 정산의 총액 매출 원칙, 카드·현금 비율이 흔들릴 때의 검증 리스크, 그리고 리모델링 투자의 자본적 지출 처리까지 모텔 운영의 세무를 실무 순서로 정리했습니다.
창고업 세무사, 풀필먼트 계약서 품목 한 줄과 상하차 인건비에서 세금이 갈립니다
창고업이 임대업이 아니라 물류산업으로 인정받으려면 등록만으로는 부족합니다. 화주와 맺는 계약서의 품목, 세금계산서에 적는 한 줄(보관료·입출고비), 일용 상하차 인건비의 신고, 랙·지게차·자동화 설비의 감가상각까지 실무가 뒷받침되어야 합니다. 3PL·풀필먼트로 커지는 창고업의 계약·정산·인건비·투자 네 기둥을 기장 실무 순서로 정리했습니다.
온라인 이커머스 세무사, 채널이 다섯 개면 장부는 하나여야 합니다
쿠팡·스마트스토어·11번가·자사몰을 함께 돌리는 셀러의 신고에서 가장 자주 나오는 사고는 복잡한 세법 해석이 아니라 단순한 누락입니다. 채널 하나가 빠지거나, 수수료를 뺀 순액으로 잡거나, 반품을 두 번 빼거나, 정산 주기가 달라 기간이 어긋나거나. 채널별 정산과 세법 귀속시기의 차이, 직매입과 마켓플레이스의 구분, 3중 대사 방법, 그리고 창업중소기업 세액감면 판정까지 멀티채널 셀러 기준으로 정리했습니다.
지마켓 세무사, 사업자 손님이 세금계산서를 요구하면 누가 발행하나요
오픈마켓에서 물건을 산 쪽이 사업자라면 세금계산서를 요구합니다. 그런데 이 발행 주체가 플랫폼인지 판매자인지는 거래 형태에 따라 갈리고, 여기서 가장 흔한 사고는 카드로 결제한 건에 세금계산서를 또 끊어 매출이 두 번 잡히는 것입니다. 발행 주체 판정, 카드결제분 이중 발급 문제, 발행 시기를 놓쳤을 때의 가산세, B2B 비중이 늘면 달라지는 의무까지 오픈마켓 판매자 기준으로 정리했습니다.
카페24 세무사, 자사몰은 오픈마켓이 안 해 주던 일을 전부 직접 해야 합니다
오픈마켓에서 자사몰로 넘어오면 수수료는 줄지만 챙길 것이 늘어납니다. PG 정산금은 매출이 아니고, 가상계좌와 무통장 입금분은 카드 자료에 잡히지 않아 누락 1순위이며, 해외로 팔면 영세율 증빙을 직접 갖춰야 합니다. PG 수수료와 솔루션 이용료의 매입세액공제, 역직구 영세율 첨부서류, 외화 매출의 환율 적용 시점, 통신판매업 신고까지 자사몰 운영자 기준으로 정리했습니다.
쿠팡 세무사, 같은 상품을 팔아도 판매 방식에 따라 매출이 달라집니다
쿠팡은 한 플랫폼 안에 판매 방식이 여러 갈래로 나뉩니다. 상품을 쿠팡에 넘기는 직매입이면 거래 상대방이 소비자가 아니라 쿠팡이고, 마켓플레이스면 소비자 결제 총액이 내 매출입니다. 물류를 맡기는 로켓그로스는 소유권이 셀러에게 남아 있어 또 다릅니다. 방식별 매출 인식과 세금계산서 발행, 물류비·수수료·광고비의 매입 처리, 정산 주기와 공급시기의 차이까지 쿠팡 셀러 기준으로 정리했습니다.
지그재그 세무사, 반품률 높은 옷 장사는 재고에서 세금이 갈립니다
패션 플랫폼은 반품이 매출의 상당 부분을 되돌립니다. 그런데 반품은 매출을 줄여 주는 만큼 언제 어떻게 차감하느냐가 중요하고, 팔리지 않은 시즌 재고는 장부에 그대로 남아 소득을 밀어 올립니다. 위탁과 사입의 매출 인식 차이, 반품의 수정세금계산서와 차감 시점, 재고자산 평가방법 신고, 지난 시즌 재고의 평가손·폐기손실 인정 요건, 동대문 사입 증빙까지 패션 셀러 기준으로 정리했습니다.
전자상거래 세무사, 개업 첫 달에 정하면 5년이 편해지는 다섯 가지
온라인 판매는 시작이 쉬워서 세팅을 건너뛰기 쉽습니다. 그런데 업종코드, 과세유형, 통신판매업 신고, 사업용 계좌, 증빙 규칙 — 이 다섯 가지는 개업 첫 달에 정해 두는 것과 나중에 고치는 것의 비용이 완전히 다릅니다. 특히 업종코드는 창업중소기업 세액감면 판정의 출발점이고, 과세유형은 초기 투자 부가세 환급을 좌우합니다. 전자상거래 창업 첫해에 세팅해야 할 것을 순서대로 정리했습니다.
스마트스토어 세무사, 통장에 찍힌 정산금은 매출이 아닙니다
정산 내역서에 찍힌 입금액을 그대로 매출로 신고하면 수수료만큼 매출이 빠집니다. 플랫폼은 중개를 했을 뿐이고 소비자에게 물건을 판 사람은 판매자이므로, 결제 총액이 매출입니다. 할인쿠폰과 포인트를 에누리로 볼 것인가, 매출은 구매확정일에 잡히는가 발송일에 잡히는가, 배송비는 매출인가 비용인가 — 스마트스토어 판매자가 부가세 신고에서 가장 자주 어긋나는 지점을 정산 구조 기준으로 정리했습니다.
광고대행업 세무사, 매체비를 내 통장으로 받는 순간 매출이 열 배가 됩니다
수수료로 연 5천만 원을 버는 대행사가 수입금액 6억 원짜리 사업자가 되는 일이 실제로 벌어집니다. 광고주 대신 집행한 매체비를 대행사 명의로 받아 쓰면 그 전액이 매출로 잡히기 때문입니다. 총액과 순액을 가르는 기준, 총액 인식이 성실신고·간이과세·감면 판정에 미치는 영향, 세금계산서가 나오지 않는 구글·메타 광고비의 처리, 프리랜서 외주비와 인플루언서 지급의 원천징수까지 광고대행업 기준으로 정리했습니다.
철거업체 세무사, 세금은 도급금액이 아니라 현장에서 나온 고철에서 갈립니다
해체·철거 현장의 장부는 도급계약서만으로 완성되지 않습니다. 철거하면서 나온 고철과 비철은 그 자체가 과세 매출이고, 사가는 쪽은 매입세액공제를 받기 위해 자료를 남깁니다. 여기에 국민주택 규모 주택을 짓기 위한 철거용역은 부가세가 면세될 수 있어 같은 공사인데 세금계산서가 달라지고, 일용직 노무비는 매월 지급명세서로 걸러집니다. 업종 등록과 인허가부터 고철 매출, 일용 노무비, 감면과 장비 투자까지 철거업체 기준으로 정리했습니다.
프랜차이즈 본사 세무사, 받은 가맹금이 아직 내 돈이 아닐 수 있습니다 — 예치제와 수익인식의 시차
가맹본부의 회계는 돈이 들어온 날과 매출이 되는 날이 다르다는 데서 시작합니다. 가맹사업법은 가맹금을 예치기관에 맡기도록 하고 영업개시나 일정 기간 경과 후에야 본부가 받을 수 있게 하고 있어, 통장 잔고와 장부의 매출이 어긋나는 구조가 만들어집니다. 가입비·교육비·보증금의 성격별 수익인식 시기, 물류(식자재·부자재) 공급 매출의 과세·면세 구분과 특수관계 거래가격, 광고판촉비의 집행·정산과 통보 의무, 해외 마스터프랜차이즈 로열티의 원천징수까지 — 가맹본부가 규모를 키우기 전에 정리해야 할 세무를 짚었습니다.
치킨집 세무사, 홀을 뺀 순간 세금 지도가 바뀝니다 — 배달전문점 창업감면과 정산 구조
같은 치킨을 튀겨도 홀 있는 매장과 배달만 하는 배달전문점은 세금 구조가 다릅니다. 배달전문점도 음식점업이므로 창업중소기업 세액감면(조특법 §6)의 검토 대상이 될 수 있고 — 다만 중소기업특별세액감면(§7)에서는 음식점업이 제외됩니다 — 창업 연도와 지역·연령에 따라 감면율이 갈립니다. 공유주방 입점의 사업장 판정, 배달앱 3사 정산의 총액 인식, 배달대행 수수료 증빙, 홀 매출의 현금영수증까지 — 홀을 뺀 치킨집이 확인해야 할 세무를 창업 형태 기준으로 정리했습니다.
카센터 세무사, 개업 전에 정해야 할 세 가지 — 과세유형·부품 재고·공임 단가의 세금
카센터는 정비소이면서 동시에 부품 가게입니다. 공임은 용역이고 엔진오일·타이어·배터리는 재화라, 같은 한 대의 차에서 두 종류의 매출이 나옵니다. 이 구조를 개업 단계에서 정리하지 않으면 원가율이 흔들리고 재고가 장부에서 사라집니다. 리프트·진단기 투자와 부가세 환급을 놓고 보는 간이 vs 일반과세 비교, 부품 매입처 관리와 기말 재고, 10만 원 이상 현금 거래의 의무발행, 전문정비와 종합정비의 감면 차이, 전기차 정비 전환 투자까지 — 카센터를 열고 키우는 순서로 정리했습니다.
게스트하우스 세무사, 스태프에게 준 방과 밥도 급여입니다 — 숙식 제공·현금 매출·외국인 손님의 세금
게스트하우스는 방만 파는 사업이 아니라 사람과 공간을 함께 운영하는 사업이라, 일반 숙박업과 다른 세무 쟁점이 생깁니다. 무급으로 일해주는 대신 숙식을 제공받는 스태프·헬퍼 구조는 근로자성과 현물급여 문제로 이어지고, 도미토리 침대 단위 매출과 현장 현금 결제는 집계 체계가 없으면 그대로 누락이 됩니다. 외국인 손님이 대부분이어도 국내 숙박은 영세율이 아니며, 조식·투어·픽업 같은 부대 수입은 별도 과세 매출입니다. 등록 형태에 따른 감면·의무, 플랫폼 정산 총액 인식, 성수기·비수기 손익 관리까지 정리했습니다.
고물상 세무사, 장부는 매출이 아니라 매입에서 무너집니다 — 개인 매입 증빙과 현금 흐름 소명
고물상의 세무 리스크는 파는 쪽이 아니라 사는 쪽에 있습니다. 제강사·압축업체로 나가는 매출은 세금계산서로 남지만, 개인이 리어카에 싣고 오는 폐지·고철은 증빙 없이 현금으로 나가기 때문입니다. 매입을 장부에 올리지 못하면 원가가 사라져 소득률이 비정상으로 튀고, 억지로 올리면 자금 흐름 소명이 따라옵니다. 개인 매입의 매입대장·계근표·신분 확인 체계, 재활용폐자원 매입세액공제를 지키는 요건, 현금 인출과 매입액의 대사, 명의 대여·무자료 거래의 위험, 그리고 저울부터 갖춰야 하는 이유까지 정리했습니다.
인테리어 세무사, 같은 공사인데 부가세가 붙는 집과 안 붙는 집이 있습니다 — 국민주택 면세와 겸영의 함정
인테리어 업체의 부가가치세는 공사 금액이 아니라 '어떤 집을, 누가 시공했느냐'로 갈립니다. 전용면적 85㎡ 이하 국민주택에 대한 건설용역은 등록사업자가 공급하는 경우 부가가치세가 면제될 수 있어, 같은 견적서라도 세금계산서를 끊는 현장과 계산서를 끊는 현장이 나뉩니다. 문제는 그다음입니다 — 면세 매출이 생기는 순간 자재 매입세액이 불공제되고 공통매입세액 안분이 시작되며, 2월 사업장현황신고 의무까지 따라옵니다. 면세 판정의 갈림길, 겸영 사업자의 안분 구조, 상가·사무실 공사와의 차이, 그리고 견적 단계에서 부가세를 어떻게 적어
화물운송업 세무사, 지입료·유가보조금·기사 인건비 — 운임보다 구조가 세금을 정합니다
개별화물 차주부터 여러 대를 굴리는 운송사업자까지, 화물운송업의 세금은 운임 액수보다 구조에서 갈립니다. 지입 계약이면 지입료 세금계산서와 명의 구조를 정리해야 하고, 화물운송은 과세 용역이라 세금계산서 발행과 부가세 신고가 기본이며, 유가보조금은 유류구매카드 결제라는 요건 위에서만 유지됩니다. 차량 감가상각과 할부이자, 지입료·통행료·수리비 경비 지도, 일용 상하차·용차 기사 인건비 신고, 그리고 물류산업으로서 열리는 창업감면 검토까지 — 화물차 사업의 세무를 계약 구조 기준으로 정리했습니다.
쿠팡파트너스 세무사, 3.3%로 끝나지 않습니다 — 반복되는 순간 사업, 사업자가 되면 부가세까지
블로그·인스타·유튜브에 링크를 걸어 버는 쿠팡파트너스 수익은 소액일 때는 원천징수로 끝나는 듯 보이지만, 반복되는 순간 사업소득이 되고 5월 종합소득세 합산 대상이 됩니다. 사업자로 전환하면 역발행 세금계산서와 부가가치세 신고가 따라오고, 직장인 부업이라면 연말정산과 별개의 신고 의무가 생깁니다. 비사업자 3.3%와 기타소득 8.8%의 갈림길, 사업자 전환 시 달라지는 것들, 콘텐츠 제작 경비와 환급 구조까지 — 제휴마케팅 수익의 세금을 정산 구조 기준으로 정리했습니다.
자동차 정비소 세무사, 보험 수리비는 이미 국세청에 가 있습니다 — 공임·부품 대사와 정비공장 감면까지
카센터·정비공장의 매출은 보험사 지급 자료, 부품 매입 세금계산서, 현금영수증 의무발행이라는 세 개의 바깥 자료와 늘 대조됩니다. 보험 수리 매출과 자기부담금 처리, 공임·부품의 구분 집계, 폐부품·고철 매출 누락, 그리고 종합정비공장이면 열리는 중소기업특별세액감면과 전문정비(카센터)의 차이까지 — 정비소 장부가 바깥 자료와 어긋나지 않게 만드는 법을 정리했습니다.
건물청소업 세무사, 계약서가 도급이 아니라 인력공급으로 읽히면 감면부터 닫힙니다
건물·상가·입주 청소로 매출을 키우는 청소업체의 세금은 계약 형태에서 갈립니다. 같은 일을 해도 도급(청소용역)이면 창업감면 검토 대상이지만 인력공급업으로 판정되면 감면이 배제되고, 일용직 반장·팀원의 인건비는 신고해야만 경비가 됩니다. B2B 기성 세금계산서와 B2C 입주청소 현금 매출, 일용직 근로내용확인신고, 통합고용세액공제까지 — 인력 중심 업종의 세무를 계약서 단계부터 정리했습니다.
숙박업 세무사, 펜션·호텔·모텔은 등록 형태 하나로 부가세·감면·의무가 전부 갈립니다
같은 '숙박'이라도 농어촌민박, 공중위생관리법 숙박업, 관광진흥법 관광숙박업 중 어디로 등록했느냐에 따라 세금 지도가 전혀 다르게 그려집니다. 숙박 매출의 부가가치세 과세 구조와 장기 임대와의 경계, 야놀자·여기어때·에어비앤비 정산 매출의 총액 인식, 간이 vs 일반과세 선택, 창업감면이 열리고 닫히는 등록의 차이, 리넨·청소 외주·수도광열비까지 — 펜션·호텔·모텔 사장님이 개업 전에 알아야 할 세무를 한 번에 정리했습니다.
베이커리카페 세무사가 만든 자가검증 10문항 — 7점 아래면 세무기장이 밥값을 합니다
빵을 굽고 커피를 내리는 베이커리카페는 제조·음식점·판매가 한 매장에 섞인 업종이라, 사장님 감각만으로는 장부의 구멍이 보이지 않습니다. 5분이면 끝나는 자가검증 10문항으로 내 가게의 세무 점수를 매겨보고, 추계 신고의 함정과 세무기장을 해야 하는 진짜 이유, 그리고 '비용은 어디까지 되는가'의 경계선(되는 것·애매한 것·안 되는 것)까지 — 베이커리카페 기준으로 정리했습니다.
디저트가게 세무사, 케이크를 직접 굽는 가게는 감면부터 법인전환까지 세금 지도가 통째로 다릅니다
같은 디저트가게라도 케이크·빵을 직접 굽는 가게와 완제품을 받아 파는 가게, 음료가 주력인 가게는 세법의 눈에 전혀 다른 업종입니다. 놓치기 쉬운 비용 7가지, 우유·계란·밀가루의 의제매입세액공제(8/108 vs 6/106), 제과점업이면 열리고 카페면 닫히는 창업중소기업 세액감면의 판정 구조, 그리고 매출이 커진 뒤의 법인전환 실익 비교까지 — 디저트가게의 세금 지도를 개업 전 기준으로 길게, 자세히 정리했습니다.
프랜차이즈 커피 세무사가 알려주는 메가커피·컴포즈커피 절세 — 감면 없는 커피장사는 구조에서 세금을 줄입니다
저가커피 가맹점은 창업감면의 문이 좁은 업종이라, 절세는 감면이 아니라 구조에서 나옵니다. 개업 단계의 가맹비·인테리어 처리와 부가세 환급, 기프티콘·배달앱·카드가 뒤섞인 정산 매출의 인식 시점, 본사 사입 세금계산서 대사, 알바 인건비의 경비화, 발행세액공제와 절세상품까지 — 메가커피·컴포즈커피 가맹점 기준으로 절세 포인트를 단계별로 정리했습니다.
수출업 세무사, 영세율은 신고의 시작일 뿐 — 환급 자금은 조기환급 루틴이 만듭니다
수출 매출은 부가가치세가 0%지만, 그래서 매입세액은 매번 환급으로 돌아옵니다. 확정신고만 기다리면 최대 반년씩 잠기는 환급금을 매월 조기환급 루틴으로 당기는 법, 직수출·구매확인서(로컬수출)별 증빙 세트, 선적일 환율 기준 외화 기장, 관세환급과 감면 지도까지 — 수출하는 사업자의 기장 실무를 정리했습니다.
애견미용실 세무사, 사람 미용실의 세금 상식이 여기서는 절반만 통합니다
애견미용실은 '미용실'이라는 이름 때문에 사람 미용실의 세금 상식을 그대로 가져오기 쉽지만, 세법의 눈에는 전혀 다른 업종입니다. 동물보호법 영업등록과 업종코드 930919, 부가가치세 과세 구조, 사람 미용업과 달리 창업감면 열거 업종이 아니라는 결정적 차이, 용품 판매 병행 시 현금영수증 의무발행까지 — 개업 전에 알아야 할 세무 지도를 정리했습니다.
배달전문점 세무사, 홀 없는 가게는 정산서 석 장이 장부의 전부입니다
배민·쿠팡이츠·요기요 정산서와 홈택스 숫자가 다른 이유, 수수료 다섯 갈래의 매입세액 공제, 발행세액공제·의제매입공제, 공유주방 창업감면과 멀티브랜드 장부까지 — 홀 없는 배달전문점의 세무 뼈대를 정리했습니다.
피부과 세무사, 기미·여드름·제모 시술은 면세가 아닙니다 — 과세·면세 구분이 신고의 전부입니다
피부과는 진료용역 면세라는 상식이 통하지 않는 진료과입니다. 미용 목적의 색소·여드름·제모·탈모·미백 시술은 부가가치세 과세 대상이고, 부설 피부관리실 용역과 화장품 판매까지 얹히면 한 병원 안에 과세·면세가 뒤섞입니다. 구분 기준, 공통매입세액 안분, 사업장현황신고, 성실신고 5억 기준까지 피부과 세무의 뼈대를 정리했습니다.
무인매장 세무사가 짚는 무인카페·무인아이스크림점 세금 관리 — 업종 판정부터 도난 손실까지
무인아이스크림점은 소매업, 무인카페는 휴게음식점 또는 자동판매기 운영업으로 갈릴 수 있고, 이 업종 판정 하나로 창업중소기업 세액감면 적용 여부가 달라집니다. 키오스크·CCTV 설비 비용 처리, 카드매출 100% 노출 구조의 부가세 설계, 다점포 확장 시 간이과세·감면 이슈, 도난 손실 증빙까지 무인매장 세무의 핵심을 정리했습니다.
크리에이터세무사, 장부는 조회수가 아니라 7,500만 원이 정합니다
크리에이터 기장 가이드 — 940306·921505 업종코드 판정, 복식부기 기준선 7,500만 원, 추계신고의 감면 배제 함정, 경비 구조와 부가세까지 정리했습니다.
메머드커피 세무사, 창업감면과 우유 의제매입공제가 첫해 세금을 가릅니다
저가커피 가맹점도 음식점업이라 창업중소기업 세액감면 대상입니다. 매장 주소에 따라 감면율이 달라지고, 우유·과일 같은 면세 재료는 의제매입공제가 됩니다. 개업 전 결정할 것들을 정리했습니다.
대형마트 세무사, 상품권·포인트·폐기 재고까지 잡아야 매출이 맞습니다
상품권은 팔 때가 아니라 물건으로 바뀔 때 매출입니다. 자기적립 포인트 결제분은 과세표준에서 빠지고, 폐기 재고는 증빙이 없으면 손실로 인정받지 못합니다. 마트 매출 집계의 함정 세 가지를 정리했습니다.
애견카페 애견샵 세무사, 한 가게에 업종이 네 개라 신고부터 갈립니다
애견카페 애견샵 세무사, 한 가게에 업종이 네 개라 신고부터 갈립니다
사업용계좌 신고, 매출이 커진 해 6월을 넘기면 가산세에 감면까지 잃습니다
복식부기의무자가 되는 해에는 사업용계좌를 기한 내 신고해야 합니다. 놓치면 수입금액의 0.2% 가산세에 창업감면·중소기업감면 배제까지 겹칩니다. 대상 판정부터 사용 규칙까지 정리했습니다.
음식점 폐업 세금, 문 닫은 다음 달 25일까지 부가세 신고가 남아 있습니다
폐업신고를 마쳐도 세금은 끝나지 않습니다. 폐업 부가세 확정신고 기한, 남은 주방기기·인테리어에 붙는 잔존재화 간주공급, 포괄양수도로 피하는 방법, 다음 해 5월 종합소득세까지 — 음식점 폐업 세무를 순서대로 정리했습니다.
동물병원 세금, 진료비 면세 확대가 마냥 반갑지 않은 이유
2023년 10월부터 반려동물 다빈도 진료 100여 항목이 부가세 면세로 바뀌었습니다. 보호자에게는 좋은 소식이지만, 동물병원 장부에서는 매입세액 불공제와 안분계산이라는 숙제가 시작됩니다.
해외구매대행업 세금, 결제 총액 아닌 수수료가 매출로 인정되는 4가지 요건
해외구매대행업의 매출 인식 기준(총액 vs 수수료), 수수료 매출 인정 4요건, 부가가치세 신고와 업종코드 525105, 국세청 해명자료 소명 준비, 창업감면 쟁점까지 정리했습니다.
필라테스 세무사, 선불 회원권 매출과 강사 3.3%가 세금을 가릅니다
선불 회원권의 매출 귀속과 환불·소멸 처리, 현금영수증 의무발행, 강사 3.3% vs 4대보험 실질 판정, 리포머 감가상각과 창업 세액감면까지 필라테스 스튜디오 세무의 두 기둥을 정리했습니다.
고물상 세무, 재활용폐자원 매입세액공제 3/103이 부가세를 가릅니다
세금계산서 없는 개인 매입이 많은 고물상·재활용업은 재활용폐자원 매입세액공제(3/103)와 인적사항 명세·계근표 관리가 세금을 좌우합니다. 공제 요건, 증빙 루틴, 매출·재고 관리, 경정청구 검토까지 정리했습니다.
인테리어 업체 세금, 기성고 세금계산서와 일용직 신고가 공사 이익을 지킵니다
계약금·중도금·잔금의 세금계산서 발행 시기, 일용직·3.3%·외주업체별 인건비 신고, 현장별 원가 관리와 부가세 자금 관리까지 인테리어·리모델링 업체의 세무 뼈대를 정리했습니다.
애스테틱 세무사, 선불 패키지 매출 귀속과 현금영수증이 핵심입니다
에스테틱·피부관리샵의 과세 구조와 10회권 선불 매출 귀속 관리, 현금영수증 의무발행, 기기 감가상각과 관리사 인건비, 이용·미용업 창업감면 검토까지 정리했습니다.
프랜차이즈 본사 세무사, 가맹비·로열티·광고분담금 처리 총정리
프랜차이즈 본사의 세 갈래 수익(가맹비·로열티·물류 마진) 인식 시기와 세금계산서 흐름, 광고분담금의 매출·예치 구분, 직영점 손익 구분과 법인 전환 시점까지 정리했습니다.
밀키트업체 세무사, 과세 판정부터 의제매입·온라인 정산까지 총정리
밀키트는 면세 재료로 만들어도 과세 상품입니다. 과세 전환의 기회(매입세액·의제매입 4/104), 오픈마켓 결제 총액 신고, 레시피 기반 원가 관리, 인허가·감면 검토까지 정리했습니다.
반찬가게 세무사, 조리 반찬 과세와 포장 김치 면세부터 갈라야 합니다
직접 조리 반찬은 과세, 사입 포장 김치·장류·두부는 면세 — 반찬가게의 과세·면세 혼재 구조와 의제매입공제, 이체·지역화폐 매출 관리, 간이과세 선택 기준까지 정리했습니다.
제과점 세무사, 의제매입공제율과 업종 분류가 세금을 가릅니다
빵집의 의제매입세액공제 — 음식점업 8/108과 과자점업 6/106의 갈림, 면세 원재료 증빙 규칙, 당일 폐기 로스 기록, 업종 분류에 따른 감면 검토까지 정리했습니다.
치킨집 세무사, 생닭 의제매입공제와 배달앱 총액 신고가 세금을 가릅니다
생닭 등 면세 원재료의 의제매입세액공제 요건과 공제율, 배달앱 수수료 차감 전 총액 신고 원칙, 치킨집 경비·인건비 관리, 창업감면과 제7조 제외까지 정리했습니다.
메가커피 컴포즈커피 우지커피 세무사, 저가커피 가맹점 세금 관리 총정리
저가커피 가맹점의 개업 투자비 처리와 과세유형 선택, 포스·배달앱·본사 정산 매출 대사, 아르바이트 인건비, 의제매입세액공제와 감면 검토 포인트까지 정리했습니다.
식자재마트 세무사, 과세·면세 혼합 매출과 증빙 발행이 실력을 가릅니다
미가공 농산물 면세와 가공식품 과세가 섞인 식자재마트의 부가가치세 구조, 음식점 거래처 계산서·세금계산서 발행 실무, 재고·폐기 관리, 중소기업특별세액감면까지 정리했습니다.
프리랜서 3.3% 세금, 5월 종합소득세 신고에서 환급이 갈립니다
3.3% 원천징수는 선납일 뿐, 최종 세금은 5월 종합소득세로 확정됩니다. 단순·기준경비율과 장부 신고의 갈림길, 경비 증빙 규칙, 사업자등록 판단 기준까지 정리했습니다.
병의원 세무, 면세라고 끝이 아닙니다 — 사업장현황신고·과세 진료 구분·성실신고확인까지
의원·치과·한의원이 놓치기 쉬운 사업장현황신고, 과세·면세 진료 구분, 성실신고확인, 인건비 신고 변화까지 병의원 세무의 뼈대를 정리했습니다.
유통업 세무사 유통업 세금
유통업 세무사 유통업 세금
수출업 세무사 영세율의 실무
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프랜차이즈 카페 세무사, 업종코드와 베이커리 매출 구분이 제일 중요합니다
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한식집 세무사, 식자재 증빙 챙기는게 제일 중요합니다
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자동차 공업소 세무사 , 매출 누락이 가장 큰 리스크입니다
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필라테스 세무사 , 필라테스 세금 절세 및 기장서비스
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대형 마트 세무사, 부가세 과세 면세 판단이 제일 중요합니다
대형할인마트 세무사가 짚는 과세·면세 구분과 부가세 관리 쌀과 채소는 면세, 라면과 세제는 과세. 마트 계산대는 매 순간 과세와 면세를 갈라내고 있습니다. 수만 개 품목이 오가는 매장에서 이 구분은
아울렛 입점업체 세무사가 알려주는 세금관리
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소프트웨어개발업 세무사가 알려주는 경비 및 세액감면
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인테리어 세무사가 챙기는 절세포인트
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PC방 세무사 세금 절세 방법에 대해서
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헬스장 전문세무사 사업자등록부터 절세까지 총정리
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식자재유통 세무사 비용처리부터 감면까지
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전자상거래소매업 세무사, 정산금 신고 시 매출누락 이슈가 있습니다
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네일샵 세무사 구체적인 세금 절세전략
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치킨집 세무사 세금 절세방법에 대해서
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피자집 세무사 배달앱 절세체크
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요가 세무기장, 세무사가 알려주는 절세 핵심요소
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전자상거래 소매업 세무사가 알려주는 절세전략
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백화점 입점업체 세무사가 알려주는 정산서
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치지직 세무사 치지직 세금관리에 대한 조언
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마트 세무사가 알려주는 과세 면세 및 세금절세방법
마트 전문세무사가 알려주는 과세 면세 및 세금절세방안
정육점 세무사 과세 vs면세, 창업감면까지 정리해드립니다
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네일샵 세무사 네일샵 세금절세에 대해서
네일샵 세무사가 알려주는 네일샵 세금 총정리 — 창업감면 대상 업종인 걸 아시나요? (추계신고의 함정까지) 네일샵을 운영하시거나 오픈을 준비 중인 원장님들과 상담하다 보면, 가장 먼저 놀라시는 지점
정육점 세무기장 다음을 체크하지 않는다면 문제가 됩니다.
정육점 세무사가 알려주는 세금절세방안
의료도소매업 세무사 세금관리에 대한 조언
의료도소매업세무사가 알려주는 의료기기 판매업 세금의 핵심 — 과세·면세 구분부터 수입 부가세, 감면까지 의료기기나 의료용품을 판매하는 사업은 겉으로 보면 평범한 도소매업처럼 보입니다. 물건을 사입해